ارسال فاکتور صادراتی در سامانه مودیان برای صادر کنندگان خیلی مهم و ضروری است.
با رعایت قوانین و دستورالعمل‌های سازمان امور مالیاتی درباره ارسال فاکتور صادرات ، صادر کنندگان می‌توانند از مالیات صفر بهره‌مند شوند ، از جریمه‌ها جلوگیری کنند و کارهای گمرکی‌شان راحت‌تر پیش برود.
سعی کردیم امروز مراحل و نکات مهم ارسال فاکتورهای صادرات به سامانه را به زبان خیلی ساده به طور کامل توضیح دهیم ؛ اگر علاقه دارید در مورد فاکتور صادرات بیشتر بدانید پس همراه ما باشید .
منظور از فاکتور صادرات چیست و چرا تهیه آن ضروری است ؟
فاکتور صادراتی یکی از انواع فاکتورهای رسمی در سامانه مودیان است ، که مخصوص فروش کالا یا خدمات به خارج از کشور استفاده می‌شود.
در این نوع فاکتور ، رعایت چند نکته مهم الزامی است ؛ مثل استفاده از نرخ مالیات صفر ، نداشتن امکان برگشت کالا ، پرداخت نقدی ، و هماهنگ کامل اطلاعات با برگه گمرکی.
دقت کنید هر صادر کننده باید برای هر صادرات، فاکتوری ارسال کند که اطلاعاتش دقیقاً با اطلاعات گمرکی یکی باشد ، فقط در این صورت است که فاکتور از نظر قانونی پذیرفته می‌شود و صادر کننده می‌تواند از معافیت مالیاتی استفاده کند.
تاریخ ارسال فاکتور صادرات و نکات مهم درباره برگه گمرکی :
در مراحل صادرات ، یکی از قوانین مهم این است که فاکتور صادراتی نباید زودتر از تاریخ ثبت اظهارنامه گمرک ارسال شود . یعنی تا زمانی که کوتاژ در سیستم گمرک ثبت نشده ، نباید صورتحساب برای آن صادر کنید.
اگر فاکتور زودتر از کوتاژ ثبت شود ، آن فاکتور از نظر سازمان مالیاتی معتبر نیست و ممکن است برای صادر کننده جریمه در نظر گرفته شود.
این موضوع برای فاکتورهایی که بعداً اصلاح یا حذف می‌شوند هم صدق می‌کند ، یعنی تاریخ آنها هم باید بعد از تاریخ کوتاژ باشد.
روش ثبت کردن نرخ ارز در فاکتور صادراتی سامانه مودیان :
وقتی می‌خواهید فاکتور صادراتی را در سامانه مودیان ثبت کنید ، باید همه اطلاعات مربوط به ارز دقیقاً مثل اظهارنامه گمرکی باشد. یعنی نوع ارز ، نرخش ، کدش و مقدارش باید درست وارد شود.
قیمت به ریال هم باید با ضرب کردن مبلغ ارز در نرخ رسمی تبدیل شود. اگر این موارد اشتباه باشد، سامانه ممکن است فاکتور را رد کند تا آن را به جای فاکتور صادرات ، به عنوان فاکتور فروش داخلی ثبت کند.
آموزش کامل ثبت فاکتور صادرات در سامانه مودیان
برای اینکه فاکتور صادراتی شما در سامانه به درستی ثبت شود و بتوانید از معافیت مالیاتی نرخ صفر استفاده کنید ، چند تا اطلاعات مهم را باید ثبت کنید.
البته بعضی قسمت‌ها در فرم اختیاری می‌باشد ولی برای گرفتن معافیت مالیاتی باید کامل اطلاعات را وارد نمایید.
این اطلاعات شامل: شماره و تاریخ کوتاژ گمرکی ، شناسه کالا یا خدمت ، کد گمرک محل ثبت و شماره پروانه گمرکی هست.
وقتی این اطلاعات را دقیق وارد کنید ، فاکتور قبول می‌شود و معافیت‌های صادراتی به شما تعلق می‌گیرد.
چرا امضای دیجیتال و شناسه یکتا برای فاکتور صادراتی در سامانه مودیان ضروری هستند ؟
بعد اینکه اطلاعات فاکتور صادرات کامل شد ، بررسی و رعایت نکات فنی فایل ارسالی خیلی مهم است. دو مورد فنی وجود دارد که نبودشان باعث رد شدن فاکتور توسط سامانه مودیان می‌شود .
- شناسه یکتا : یک کد ۳۶ رقمی است که بعد از ثبت موفق فاکتور ر سامانه به صورت خودکار ساخته می‌شود. این کد ، حکم رسید قانونی را دارد و برای پیگیری و اثبات ثبت نهایی فاکتور استفاده می‌شود.
- امضای دیجیتال: گواهی است که توسط مراکز مجاز شرکت‌های معتبر صادر می‌شود و در نرم‌افزارها نصب می‌گردد این امضا تضمین می‌کند که فاکتور معتبر است و بدون آن تی اگر بقیه اطلاعات صحیح و دقیق باشند فاکتور تایید نمی‌شود.
نکته فنی مهم”
برخلاف مواردی مانند شماره کوتاژ یا کد گمرک که داخل متن فاکتور میاد ، شناسه یکتا و امضای دیجیتال در بخش فنی فایل قرار می‌گیرند.
توصیه به صادر کننده‌ها”
قبل از ارسال فاکتور ، مطمئن شوید که گواهی امضای دیجیتال فعال است و سامانه شناسه یکتا را صادر کرده است ، زیرا در غیر این صورت ، فاکتور رد می‌شود همچنین معافیت مالیاتی صادرات هم از بین می‌رود .
چطور باید کالاهای بازگشتی صادراتی را در سامانه مودیان ثبت کنیم ؟
در فاکتورهای صادراتی امکان ثبت فاکتور برگشت از فروش فاکتور وجود ندارد.
اگر کالایی پس از صادرات به هر دلیلی بازگردانده شود ، باید به جای فاکتور برگشت ، فاکتور اصلاحی را در سامانه مودیان ثبت کنند.
عدم رعایت این موضوع ممکن است موجب جریمه‌های تعیین شده در ماده ۹ قانون پایانه‌های فروشگاهی شود.
آیا می‌توان در فاکتور صادراتی کالا را نسیه فروخت؟
در صادرات فقط باید نوع تسویه نقدی باشد ، پرداخت نسیه ، قسطی و…. قبول نیست.
در فاکتور صادرات باید قسمت نسیه همیشه صفر باشد ؛ اگر اشتباهی پر شود فاکتور رد می‌شود. چرا مالیات ارزش افزوده در صادرات صفر است و چه شرایطی دارد:
بر اساس قوانین مالیاتی ، صادرات کالا و خدمات مشمول مالیات بر ارزش افزوده نمی‌شود و نرخ آن در این موارد برابر با صفر است.
با این حال ، این نرخ فقط زمانی پذیرفته می‌شود که فاکتور صادر شده طبق قانون ، به طور کامل و دقیق در سامانه مودیان ثبت شده و با اظهارنامه گمرکی معتبر هماهنگ باشد.
جریمه هایی که به خاطر ثبت اشتباه فاکتور صادرات در سامانه مودیان اعمال می شود
قوانین ماده ۹ درباره فاکتور صادراتی می باشند تا تخلف را جریمه می کند مانند :
- فاکتوری که با اطلاعات کوتاژ همخوانی نداشته باشد.
- ثبت نکردن فاکتور اصلاحی وقتی کالا برگشتی است.
- گذاشتن قیمت صفر یا منفی برای کالا
- استفاده از روش پرداخت غیر نقدی
- هماهنگ نبودن فاکتور با اظهارنامه گمرکی.
وقتی این اشتباهات پیش بیاید ، فاکتور نوع دوم حساب می‌شود و مالیات دهنده باید جریمه بدهد.
نقش نرم‌افزارهای واسط در ثبت فاکتور صادرات
برای اینکه به راحتی بتوانیم فاکتور صادرات را بدون خطاهای انسانی در سریع ترین زمان به سامانه ارسال نماییم ، بهتر است از نرم افزار سامانه مودیان که توسط سازمان تایید شدند استفاده کنیم نرم افزارهای واسط قابلیت هایی مانند :
- اتصال امر و مستقیم به سامانه مودیان ، تضمین نگهداری اطلاعات و امنیت بالا
- بررسی خودکار اطلاعات مانند :ارز ، ارزش کالا ، شماره کوتاژ برای پیدا کردن اشتباه
- هشدار و خطا هنگام وجود خطا و اطلاعات نادرست یا ناسازگاری اطلاعات
- محیط کاربری بسیار ساده که اصلاً نیاز به مهارت فنی ندارد
- پشتیبانی آماده و قوی در صورت بروز خطا
- قیمت مناسب صرفه جویی در زمان و هزینه
با کمک این نرم افزارها ، صادر کنندگان می توانند فاکتورهای خود را به درستی در سامانه ثبت کنند از بروز خطا و جرایم نیز جلوگیری کنند.
اطلاعات لازم برای ثبت فاکتور صادراتی در سامانه مودیان
برای اینکه فاکتور صادراتی در سامانه مودیان درست ثبت شود و تایید کنند ، باید چند تا اطلاعات مهم را کامل وارد کنید.
این اطلاعات شامل مواردی مانند : شماره و تاریخ فاکتور ، کد گمرک ، شماره پروانه گمرک ، کد شعبه ، شناسه کالا یا خدمات ، قیمت کالا به ارز و ریال ، روش پرداخت نقدی و مقدارش ، واحد اندازه گیری ، مالیات و تخفیفات هستند.
اگر هر کدام از اطلاعاتی که گفته شد اشتباه یا ناقص باشد ممکن است سامانه فاکتور را رد کند یا معافیت مالیاتی صادرات را قبول نکنند.
فرق بین فاکتور صادراتی و فروش ارزی در سامانه مودیان
در سامانه مودیان ، الگوی صادرات برای فروش به خارج است کشور استفاده می شود و نرخ مالیات آن صفر است.
زیرا این نوع فروش معاف از مالیات بر ارزش افزوده می باشد ، اما فروش ارزی به معاملات داخلی مربوط می شود ، که پرداخت آن با ارز انجام می گیرد و مشمول مالیات می باشد.
در فاکتور صادراتی نیازی به وارد کردن مشخصات خریدار نیست فقط پرداخت نقدی پذیرفته می شود. در مقابل ، در فروش ارزی ثبت اطلاعات خریدار ضروری است روش های مختلفی برای تسویه قابل قبول هستند. همچنین ؛ در فاکتور صادراتی ، ثبت شماره کوتاژ گمرکی برای بهره بندی از معافیت مالیاتی الزامی است. ولی در فروش ارزی چنین شرایطی وجود ندارد
جدول واژه های مهم اصلی برای ثبت فاکتور صادراتی در سامانه مودیان
| واژه‌های مهم | تعریف تخصصی و کاربردی |
| فاکتور صادراتی | فاکتور الکترونیکی بدون مالیات ، برای فروش به مشتریان خارجی استفاده می‌شود و باید در سامانه شود |
| کوتاژ | برای پیشگیری صادرات یا واردات کالا ، شماره ۸ رقمی گمرکی در سامانه epl به کار می‌رود |
| نرخ ارز | برای فاکتور صادرات ، قیمت ارز به ریال را طبق پروانه گمرکی حساب می‌کنیم |
| فاکتور اصلاحی | اگر کالا برگشت بخورد یا اطلاعات فاکتور اشتباه باشد باید فاکتور اصلاحی ارسال کنید |
| برگشت از فروش | مرجوع کردن کالا در صادرات فقط با فاکتور اصلاحی ممکن است هزینه جداگانه‌ای ندارد |
| شناسه کالا و خدمت | استاندارد کالا یا خدمات طبق استاف آیدی در سامانه مودیان |
| نرخ مالیات صفر | اگر شرایط و مقررات به درستی رعایت شود صادرات مشمول مالیات بر ارزش افزوده نمی‌شود |
| تناظر یک به یک | برای معافیت مالیاتی ، فاکتور صادراتی باید با اظهارنامه گمرکی هماهنگ و یکسان باشد |
خلاصه و لیست کارهایی که باید انجام شود تا فاکتور صادراتی درست در سامانه مودیان ثبت شود:
ارسال فاکتور الکترونیکی صادرات در سامانه مودیان برای صادر کننده ها نیاز و مهم است ، این کار باعث می شود معافیت مالیاتی بگیرم و از جرایم مالیاتی جلوگیری می کند.
همینطور کارهای مالیاتی به درستی انجام می شود لازم به ذکر است که برای هر فاکتور صادراتی باید این نکات را رعایت کنید:
- فاکتور بعد از تاریخ کوتاژ صادر شود.
- ارز ، نرخ تبدیل و قیمت کالا درست ثبت شود.
- فقط پول نقد گرفته می شود.
- از برگشت فروش استفاده نمی شود در صورت بازگشت کالا باید فاکتور اصلاحی صادر شود.
- فاکتور با نرم افزارهای معتبر ثبت شود.